Quelle loi choisir ? |
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Loi ou dispositif |
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Tranche Marginale d'imposition (TMI) |
Minimum 14%. Idéal 30% et + |
Minimum 14%. Idéal 30% et + |
Sans importance |
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Montant annuel d'impôt |
>2 500 € |
>2 500 € |
Sans importance |
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Objectifs |
Patrimoine, retraite, défiscaliser sans apport |
Patrimoine, retraite, défiscaliser sans apport |
Se constituer un complément de revenu à terme sécurisé par la pierre |
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Horizon |
9 ans minimum. Au-delà: conserver le bien pour revenus futur ou revente |
9 ans minimum. Au-delà: conserver le bien pour revenus futur ou revente |
Long terme : constitution d'un patrimoine générateur de revenus non fiscalisés |
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Capitaux existants |
Non nécessaires à l'opération (sauf InFine) |
Non nécessaires à l'opération (sauf InFine) Faible |
Non nécessaires à l'opération |
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Capacité mensuelle d'épargne |
Faible |
Faible |
Faible |
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Investissement optimal |
Fonction de la situation et des objectifs de l'investisseur. Si revenus fonciers existants, intérêt à investir d'avantage |
Fonction de la situation et des objectifs de l'investisseur. Si revenus fonciers existants, intérêt à investir d'avantage |
Pas de minimum : fonction de la situation, des objectifs de l'investisseur et du complément de revenu souhaité à terme |
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Immobilier concerné |
Immobilier neuf (ou ancien fortement réhabilité) loué non meublé |
Immobilier neuf (ou ancien fortement réhabilité) loué non meublé |
Neuf ou ancien loué en meublé. Par exemple: résidence de loisir, médicalisée ou pour étudiants |
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Fiscalité |
Régime des revenus fonciers. Amortissement jusqu'à 65% de l'invest. /15 ans |
Régime des revenus fonciers. Amortissement jusqu'à 50% de l'invest. /9 ans |
Déductibilité des charges et intérêts d'emprunt, amortissement 'immobilier et mobilier + possibilité récupération TVA |
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Risque |
Faible si choix judicieux de l'immobilier |
Faible si choix judicieux de l'immobilier |
Faibles si immobiliers et gestionnaires de qualité |
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Défiscalisation sur l'année en cours |
Difficile car au prorata temporis / achèvement |
Difficile car au prorata temporis / achèvement |
Aucune |
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Autres |
Montage recommandé sans apport. Impact encore plus important si revenus fonciers existants |
Montage recommandé sans apport. Impact encore plus important si revenus fonciers existants |
Pas de défiscalisation immédiate mais excellent placement en vue de la retraite |
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Demande de Devis |
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Loi ou dispositif |
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Tranche Marginale d'imposition (TMI) |
Indifférent |
Indifférent |
TMI à 40% |
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Montant annuel d'impôt |
Mini: 2 100 €/célib., 4 200 €/couple |
>10 000 € |
>15 000 € |
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Objectifs |
Défiscaliser tout en profitant périodiquement de son investissement |
Forte défiscalisation. Possibilité d'utilisation ultérieure |
Très forte défiscalisation + patrimoine immobilier financier |
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Horizon |
9 ans minimum |
5 à 6 ans (secteur intermédiaire) mini. de location. Puis revente ou utilisation + location saison |
Aucune obligation de location, mais au regard de l'imposition sur la plus-value, 15 ans minimum conseillés |
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Capitaux existants |
Non nécessaires Faible |
Non nécessaires à l'opération (sauf InFine) |
En général oui pour nantissement au profit crédit InFine |
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Capacité mensuelle d'épargne |
Faible |
Selon montage |
Nulle |
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Investissement optimal |
50 000 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée, 100 000 € pour un couple marié |
Selon marché local |
Selon défiscalisation et patrimoine souhaité |
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Immobilier concerné |
Immobilier neuf, loué nu à un gestionnaire en résidence de tourisme située en ZRR |
Immobilier neuf à usage d'habitation principale du locataire |
Immobilier ancien classé nécessitant beaucoup de travaux |
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Fiscalité |
Réduction d'impôt 20 à 40% / invest. / 6 ans, plafonnée en fonction de la situation fiscale. Récupération possible de la TVA |
Réduction d'impôt 25 à 64% / invest /5 à 10 ans (selon secteur libre ou intermédiaire, alimentation énergie solaire ou non). Plafond 1 866 €HT/m² |
Illimité. Régime revenus fonciers + imputation sans limite des déficits fonciers (travaux notamment) sur le revenu global |
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Risque |
Faible mais revente difficile. Attention à ne pas surpayer le bien |
Existant, fonction de la qualité de l'immobilier et de la stabilité du marché local |
Existant, fonction de la qualité de l'immobilier et de l'opérateur mandaté pour restaurer |
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Défiscalisation sur l'année en cours |
Possible
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Possible, mais produits très rares |
Possible, mais produits très rares |
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Autres |
Possibilité d'utiliser le bien jusqu'à 8 semaines / an. Remboursement possible TVA |
Possibilité, après 5 à 6 ans, d'utiliser le bien |
Applicable également en cas de revenus exceptionnels (plus-value; stocks options, etc.) |
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Demande de Devis |
